个人所得税计算器(全年综合所得)
按居民个人综合所得年度汇算的口径,用 7 级超额累进税率表算一年的个税:应纳税所得额 = 全年收入额 − 6 万元基本减除费用 − 专项扣除 − 专项附加扣除 − 其他依法扣除。几项扣除的金额都由你自己填,计算在浏览器里完成,不会上传。
使用限制
- 只按“全年收入额 − 各项扣除”一次性计算全年个税,是估算,不是申报结果。实际是否需要汇算、如何申报,请以个税 App 和税务机关为准。
- 金额最多精确到分(小数点后 2 位),最大 10 万亿元;不能填负数。
- 各项扣除之和超过收入时,应纳税所得额小于等于 0,个税为 0。
- 税率表数据依据每年核对;若页面上的核对日期已经很久以前,请先到国家税务总局网站确认税率表有无调整。
计算结果仅供参考,不构成税务建议,也不是税务机关的计税结果。实际应缴或应退的个税,以个税 App 申报结果和税务机关为准。
基本减除费用(已内置):60,000 元/年(每月 5,000 元 × 12 个月)。
专项扣除一般指个人缴纳的基本养老、基本医疗、失业保险费和住房公积金;专项附加扣除请按你自己实际享受的情况合计后填写。本页不预填任何扣除标准额。
已填入一组演示数字:全年收入额 200,000 元、专项扣除 30,000 元、专项附加扣除 24,000 元。这只是示例,请改成你自己的数字。
仅供参考,不构成税务建议;税率表核对日期 2026-10-26,如有调整以国家税务总局公布为准。
使用方法
- 填“全年收入额”:一年内属于综合所得的税前收入合计(元)。
- 按需填专项扣除、专项附加扣除、其他依法确定的扣除;没有就留空。几项扣除都是全年合计金额。
- 点“计算个税”,看应纳税所得额、适用税率、应纳税额和计算式;下方税率表里命中的那一级会加粗标出。
- 数字支持全角数字和千分位逗号,例如“２００，０００”。
综合所得税率表(按年)
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数(元) |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 超过 36,000 至 144,000 元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 超过 144,000 至 300,000 元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 超过 300,000 至 420,000 元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 超过 420,000 至 660,000 元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 超过 660,000 至 960,000 元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000 元 | 45% | 181,920 |
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数。恰好落在分界点上时按较低的一级算(例如应纳税所得额正好 36,000 元,按 3%:1,080 元)。结果四舍五入到分。
数据来源与核对日期
- 税率:《中华人民共和国个人所得税法》(2018 年 8 月 31 日第七次修正)第三条,综合所得适用 3% 至 45% 的超额累进税率。国家税务总局法规库显示该法“全文有效”。
- 速算扣除数:国家税务总局汇算清缴公告附件“个人所得税税率表(综合所得适用)”。本站读到的是上海市税务局转载的该附件(2024 年 2 月目录),该附件对应的公告文号本站暂未核实。同时与《国家税务总局公告 2018 年第 61 号》(2018 年 12 月 21 日发布,自 2019 年 1 月 1 日起施行)里的预扣率表一逐级核对,7 级数值一致。
- 基本减除费用:每年 6 万元(每月 5,000 元)。依据《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》(国家税务总局令第 57 号,2025 年 2 月 26 日成文并施行)第三条中“减除 6 万元费用”的表述。
- 适用期间:现行税率表自 2019 年 1 月 1 日起适用。2026 年度没有检索到调整税率表的公告;“没检索到”不等于官方确认不变。
- 核对日期:2026-10-26。如有调整,以国家税务总局公布为准。官方页面:国家税务总局法规库·个人所得税法;中国政府网·国家税务总局公告 2018 年第 61 号。
本页没有做的部分(以及原因)
- 专项附加扣除的标准额:子女教育、赡养老人等扣除标准的官方文本,本站还没有逐字核实,所以不预填、不计算标准额,请自己填写合计金额。标准以国家税务总局和个税 App 为准。
- 全年一次性奖金(年终奖)单独计税:其按月换算的税率表附件本站还没有逐行核实,所以本页没有这个功能,也不提供年终奖的税额。核实前不会放出数字。
- 不含劳务报酬、稿酬、特许权使用费的收入额折算,不含非居民个人、预扣预缴(月度)算法,也不处理已预缴税额的应补应退。
常见问题
为什么没有年终奖单独计税?
年终奖单独计税要用到按月换算的税率表,这张表本站还没有逐行核实,不能把没核实的数字当真。核实之前不提供。
专项附加扣除填多少?
按你实际享受的项目合计一年的金额填写。本页不替你预填标准额,具体标准请查国家税务总局或个税 App。
这个结果能直接当作我要补缴或退回的税吗?
不能。这里只算全年应纳税额,没有减去你已经预缴的个税,也没有考虑其他收入类型的折算。
输入的数字会被上传吗?
不会,计算在你的浏览器里完成。